Luận án Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH Thương mại vận tải biển Thành Đạt

Nội dung tài liệu: Luận án Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH Thương mại vận tải biển Thành Đạt

1. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG ------------------------------- ISO 9001:2015 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Sinh viên : Nguyễn Thị Quỳnh Anh Giảng viên hướng dẫn: ThS. Cao Thị Thu HẢI PHÒNG - 2019
2. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG ----------------------------------- MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI BIỂN THÀNH ĐẠT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Sinh viên : Nguyễn Thị Quỳnh Anh Giảng viên hướng dẫn : ThS. Cao Thị Thu HẢI PHÒNG - 2019
3. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG -------------------------------------- NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Mã SV: 1412404011 Lớp: QT1801T Ngành: Tài chính – Ngân hàng Tên đề tài: Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH thương mại vận tải biển Thành Đạt.
4. NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI 1. Nội dung và các yêu cầu cần giải quyết trong nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp (về lý luận, thực tiễn, các số liệu cần tính toán và các bản vẽ). - Cơ sở lý luận về tài chính và nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp. - Phân tích được tổng quan về tài sản và nguồn vốn; các nhóm chỉ sô tài chính trong doanh nghiệp; phân tích phương trình Dupont. Trên cơ sở phân tích thực trang tài chính đã đánh giá được hiệu quả hoạt động quản lý tài chính của công ty Thành Đạt. - Đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH Thành Đạt. 2. Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính toán. - Bảng cân đối tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh năm 2016, 2017, 2018. - Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Công ty - Tình hình nhân sự - Báo cáo nội bộ 3. Địa điểm thực tập tốt nghiệp. Công ty TNHH thương mại vận tải biển Thành Đạt.
5. CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Người hướng dẫn thứ nhất: Họ và tên: Cao Thị Thu................................................... Học hàm, học vị: Thạc sỹ..................................................................... Cơ quan công tác: Trường Đại học Dân Lập Hải Phòng Nội dung hướng dẫn: toàn bộ khóa luận “Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH thương mại vận tải biển Thành Đạt” Người hướng dẫn thứ hai: Họ và tên: ............................................................................................. Học hàm, học vị: ................................................................................... Cơ quan công tác: ................................................................................. Nội dung hướng dẫn: ............................................................................ Đề tài tốt nghiệp được giao ngày .. tháng .. năm 2019 Yêu cầu phải hoàn thành xong trước ngày tháng năm 2019 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Sinh viên Người hướng dẫn Hải Phòng, ngày ...... tháng........năm 2019 Hiệu trưởng GS.TS.NGƯT Trần Hữu Nghị
6. MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ....................................................................................................... 1 LỜI MỞ ĐẦU ....................................................................................................... 2 1. Sự cần thiết chọn đề tài ................................................................................. 2 2. Đối tượng nghiên cứu .................................................................................... 3 3. Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................... 4 4. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................... 4 5. Bố cục của khóa luận .................................................................................... 4 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .............................................. 5 1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp ............................................................ 5 1.2. Phân tích tài chính doanh nghiệp ............................................................... 6 1.2.2. Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp ..................................... 7 1.2.3. Mục tiêu của Phân tích tài chính doanh nghiệp .................................. 8 1.3. Quy trình tổ chức công tác phân tích tình hình tài chính. ...................... 9 1.4. Phương pháp phân tích ............................................................................. 10 1.4.1. Phương pháp so sánh ......................................................................... 10 1.4.2. Phương pháp phân tích theo tỷ lệ ...................................................... 12 1.4.3. Phương pháp phân tích Dupont ......................................................... 13 1.4.4. Một số phương pháp khác ................................................................. 15 1.5. Nội dung phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp ....................... 16 1.5.1. Đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp ................. 16 1.5.2. Phân tích các chỉ tiêu tài chính đặc trưng của doanh nghiệp ............ 20 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI BIỂN THÀNH ĐẠT ................................... 26 2.1 Tổng quan về Công ty TNHH Thương mại vận tải biển Thành Đạt ........ 26 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ........................................................ 26
7. 2.1.2. Nhiệm vụ hoạt động sản xuất của Công ty TNHH Thương mại Vận tải biển Thành Đạt ....................................................................................... 26 2.1.2.1. Ngành nghề kinh doanh ................................................................. 26 2.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ của công ty ................................................... 27 2.1.2.3. Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh............... 27 2.1.3. Thuận lợi, khó khăn .......................................................................... 31 2.1.3.1. Những thuận lợi.............................................................................. 31 2.1.3.2. Những khó khăn ............................................................................. 32 2.2. Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH thương mại vận tải biển Thành Đạt ........................................................................................................ 33 2.2.1. Phân tích tổng quát các Báo cáo tài chính ........................................ 33 2.2.2. Phân tích các nhóm chỉ số tài chính .................................................. 51 2.2.2.1. Phân tích các hệ số về khả năng thanh toán ................................... 51 2.2.2.2. Phân tích các chỉ số về hoạt động .................................................. 53 2.2.2.3. Phân tích các hệ số cơ cấu tài sản, nguồn vốn và tình hình đầu tư 56 2.2.2.4. Phân tích chỉ số sinh lời ................................................................. 59 2.2.2.5. Tổng hợp các chỉ số phân tích tài chính cơ bản ............................. 61 2.2.3. Phương trình phân tích Dupont ......................................................... 63 CHƯƠNG III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH TM VẬN TẢI BIỂN THÀNH ĐẠT ............................ 66 3.1. Đánh giá chung tình hình tài chính tại Công ty TNHH thương mại vận tải biển Thành Đạt ................................................................................................ 66 3.1.1. Ưu điểm ............................................................................................. 66 3.1.2. Nhược điểm ....................................................................................... 66 3.1.3. Nguyên nhân dẫn đến tình hình tài chính như vậy ........................... 66 3.2. Định hướng nâng cao hiệu quả tài chính của Công ty TNHH thương mại vận tải biển Thành Đạt .................................................................................... 66 3.2.1. Về đầu tư phát triển ........................................................................... 66 3.1.2. Về nâng cao chất lượng lao động ...................................................... 66
8. 3.1.3. Về hoạt động kinh doanh .................................................................. 67 3.3. Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH thương mại vận tải biển Thành Đạt ............................................................................. 68 3.3.1. Giải pháp 1: Nâng cao khả năng thanh toán ......................................... 68 3.3.1.1. Quản lý các khoản phải thu ............................................................ 68 3.3.1.2. Quản lý tiền mặt ............................................................................. 73 3.3.2. Giải pháp 2: Sử dụng hợp lý chi phí quản lý doanh nghiệp để tăng lợi nhuận và khả năng sinh lời cho công ty .......................................................... 73 3.3.2.1. Cơ sở thực hiện biện pháp .............................................................. 73 3.3.2.2. Mục đích của biện pháp ................................................................. 74 3.3.2.3. Nội dung của biện pháp.................................................................. 74 3.3.2.4. Dự kiến kết quả .............................................................................. 75 3.3.3. Giải pháp 3: Giảm số lượng hàng tồn kho ............................................ 76 KẾT LUẬN ......................................................................................................... 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................... 79
9. DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty ................................................ 27 Bảng 2.1: Phân tích cơ cấu Tài sản theo chiều ngang ......................................... 34 Bảng 2.2: Phân tích cơ cấu Tài sản theo chiều dọc ............................................. 37 Biểu đồ 2.1: Biến động của Tài sản theo thời gian ............................................. 38 Bảng 2.3: Phân tích cơ cấu Nguồn vốn theo chiều ngang .................................. 40 Bảng 2.4: Phân tích cơ cấu Nguồn vốn theo chiều dọc ...................................... 43 Biểu đồ 2.2: Biến động của Nguồn vốn theo thời gian ....................................... 44 Bảng 2.5: Phân tích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều ngang .. 45 Bảng 2.6: Phân tích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều dọc ...... 48 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn .......................................................... 49 Bảng 2.8: Vốn lưu động ròng .............................................................................. 50 Bảng 2.9: Các hệ số về khả năng thanh toán ...................................................... 52 Bảng 2.10: Bảng phân tích các chỉ số về hoạt động ........................................... 54 Bảng 2.11: Bảng phân tích các hệ số về cơ cấu tài sản, nguồn vốn và tình hình đầu tư ................................................................................................................... 57 Bảng 2.12: Phân tích chỉ số sinh lời .................................................................... 60 Bảng 2.13: Bảng tổng hợp các chỉ số phân tích tài chính cơ bản ....................... 62 Bảng 3.1: Các khoản thu ngắn hạn...................................................................... 70 Bảng 3.2. Giá trị các khoản thu khi sử dụng bao thanh toán .............................. 71 Bảng 3.3: Bảng đánh giá khả năng cải thiện tình hình tài chính ........................ 72 Bảng 3.4: Bảng báo cáo tổng hợp chi phí quản lý doanh nghiệp ....................... 74 Bảng 3.5: Bảng dự kiến kết quả đạt được sau khi thực hiện biện pháp tiết kiệm chi phí .................................................................................................................. 76
10. DANH MỤC VIẾT TẮT Ký kiệu viết tắt Tên đầy đủ TTS Tổng tài sản VLĐ Vốn lưu động TSCĐ Tài sản cố định BCTC Báo cáo tài chính Bảng CĐKT Bảng cân đối kế toán Thuế TNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế GTGT Thuế giá trị gia tăng LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế VCSH Vốn chủ sở hữu Vốn KD Vốn kinh doanh TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn KPT Khoản phải thu CP QLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp Hệ số TT Hệ số thanh toán Bến DV Bến dịch vụ Phòng TCHC Phòng tổ chức hành chính Phòng KTTK Phòng kế toán thống kê Phòng KH đầu tư Phòng kế hoạch đầu tư Phòng BV thanh tra Phòng bảo vệ thanh tra BHXH – BHYT Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế BHLĐ Bảo hiểm lao động Stt, Đvt Số thứ tự, Đơn vị tính Trđ Triệu đồng TNHH Trách nhiệm hữu hạn